Fünf zentrale Steuerthemen vor dem Haushalt nächste Woche

Wenn John Healey seinen ersten Haushalt als Kanzler vorbereitet, ist Steuern das kleine Wort, das über der großen Haushaltsankündigung nächste Woche einen großen Schatten werfen dürfte.

Im Wahlmanifest hat Labour versprochen, die „großen Drei“ nicht zu erhöhen: Einkommensteuer, Sozialversicherungsbeiträge und Mehrwertsteuer.

Infolgedessen hat sich ein Großteil der Spekulationen vor dem Haushalt darauf konzentriert, welche anderen Abgaben Healey möglicherweise ändern könnte.

Niemand scheint es zu mögen, Steuern zu zahlen, aber einige Steuern – oder die Regeln darum herum – sind unbeliebter als andere. Hier betrachten wir einige, die in letzter Zeit im Rampenlicht standen, sowie die Fakten und Zahlen dahinter.

Erbschaftssteuer: Ist sie eine Abgabe auf Mittelschichtsfamilien?

In einem jüngsten Verkaufsgespräch mit Wählern hat die konservative Vorsitzende Kemi Badenoch versprochen, die „Erbschaftssteuer [IHT] abzuschaffen, sobald wir es uns leisten können“.

Sie sagte, die IHT sei „als Steuer auf die Superreichen gedacht“ gewesen, sei aber zu einer „Steuer auf ganz normale Mittelschichtsfamilien in jedem Winkel unseres Landes“ geworden.

Es stimmt, dass die durch die Steuer eingenommenen Summen Rekordniveaus erreicht haben. Insgesamt wurden im Steuerjahr 2025-26 8,5 Mrd. £ gezahlt – gegenüber 8,2 Mrd. £ im Jahr zuvor.

Der Haushaltsprognostiker der Regierung, das Office for Budget Responsibility (OBR), prognostiziert, dass in diesem Jahr 9,5 Mrd. £ durch die IHT eingenommen werden und 14,5 Mrd. £ bis 2030-31.

Derzeit zahlen etwa 5 % der Nachlässe IHT – ungefähr 30.000 pro Jahr. Steigende Immobilienpreise und eingefrorene Freibeträge sowie kürzliche Regeländerungen, die einige Renten in das Netz ziehen werden, bedeuten jedoch, dass die IHT bei einigen Familien, die sich nicht als wohlhabend betrachten, zu wachsender Sorge geworden ist.

Der Standardsatz der IHT beträgt 40 % und könnte auf Vermögenswerte über dem steuerfreien Freibetrag von 325.000 £ fällig werden, auf den jeder Anspruch hat. Doch hinter diesem Spitzensteuersatz verbergen sich Freibeträge, die die Rechnung für die meisten Familien eliminieren oder reduzieren.

Diese Steuerfreigrenze wird durch einen zusätzlichen Wohnsitzfreibetrag von 175.000 £ auf 500.000 £ erhöht, wenn Sie Ihr Hauptwohnsitz einem direkten Nachkommen hinterlassen (für Nachlässe mit einem Wert unter 2 Mio. £).

Sie können Ihrem Ehepartner alles ohne Steuern hinterlassen, und dieser erbt auch alle ungenutzten Freibeträge. Das bedeutet, dass ein Paar bis zu 1 Mio. £ an Kinder oder Enkelkinder hinterlassen kann, ohne die Steuer auszulösen.

Regierungszahlen zeigen, dass diese Freibeträge den effektiven Satz senken, den die Menschen zahlen. So betrug über alle Nachlässe, die 2023-24 IHT zahlten, der durchschnittliche effektive Steuersatz 13 %.

Bei Nachlässen mit einem Wert zwischen 1 Mio. £ und 1,5 Mio. £, bei denen IHT zu zahlen war, betrug die durchschnittliche Rechnung 151.000 £ oder 12 % des Gesamtwerts.

Eine von Rachel Reeves eingeführte Regeländerung, als sie Kanzlerin war, bedeutet, dass ab April 2027 jedes nach Ihrem Tod ungenutzte Geld in einer beitragsorientierten (auch bekannt als Geldkauf-)Rente erstmals in die Berechnung einbezogen wird.

Die Regierung schätzt, dass von etwa 213.000 Nachlässen mit vererbbarem Rentenvermögen im Jahr 2027-28 10.500 IHT zahlen müssen, wo sie es zuvor nicht getan hätten.

In der Zwischenzeit werden 38.500 Nachlässe mit einer höheren Rechnung belastet. Die durchschnittliche IHT-Rechnung wird voraussichtlich um etwa 34.000 £ steigen, wenn Rentenvermögen einbezogen wird.

Kapitalertragssteuer: Wird meine Rechnung höher?

Änderungen an den Regeln haben die Kapitalertragssteuer (CGT) zu einem großen Geldbringer für die Regierung gemacht, wobei der eingenommene Betrag in einem Jahr um fast 80 % auf 24,3 Mrd. £ im Jahr 2025-26 gestiegen ist.

Es ist eine Steuer auf den Gewinn, den Sie erzielen, wenn Sie etwas verkaufen – oder, um es in der Sprache von HM Revenue and Customs auszudrücken, „veräußern“ –, das an Wert gewonnen hat, wie ein Zweitwohnsitz oder Anlagen, die nicht in einem Isa gehalten werden. Diese Summe von 24,3 Mrd. £ vergleicht sich mit 13,7 Mrd. £ im Vorjahr.

Sie erhalten einen jährlichen Steuerfreibetrag, aber dieser ist viel weniger großzügig als früher, dank zweier Kürzungen durch Jeremy Hunt, als er konservativer Kanzler war. Bis 2022-23 betrug er 12.300 £, wurde dann auf 6.000 £ und dann auf 3.000 £ reduziert.

Teilweise deshalb stieg die Zahl der Personen, die 2024-25 CGT zahlten, um 45 % gegenüber dem Vorjahr und erreichte mit 584.000 einen „Allzeithoch“. (Dies vergleicht sich mit mehr als 34 Millionen Einkommensteuerzahlern.)

Laut HMRC wird der Großteil der CGT jedoch von einer kleinen Anzahl von Steuerzahlern gezahlt.

Im Jahr 2024-25 stammte fast die Hälfte der erhobenen Steuer von denen, die Gewinne von 5 Mio. £ oder mehr erzielten. Diese Gruppe repräsentiert weniger als 1 % der CGT-Steuerzahler pro Jahr, so das Amt.

Offizielle Daten zeigen, dass die CGT am wahrscheinlichsten von Personen im Alter zwischen 55 und 64 gezahlt wird. Zusammen mit den 45- bis 54-Jährigen repräsentierten diese beiden Altersgruppen 2024-25 44 % der CGT-Zahler und 56 % der gezahlten Steuer.

Der CGT-Satz, den Sie zahlen, wenn Sie Ihren Freibetrag aufgebraucht haben, wurde von Reeves in ihrem Haushalt im Herbst 2024 auf 18 % für Steuerzahler im Basissteuersatz und 24 % für Steuerzahler im höheren oder zusätzlichen Steuersatz erhöht.

Hohe Labour-Persönlichkeiten haben bei Healey Lobbyarbeit betrieben, die Sätze auf das gleiche Niveau wie die der Einkommensteuer (20 %, 40 % und 45 % für Basis-, höheren bzw. zusätzlichen Steuersatz) anzuheben. Sie argumentieren, dass Arbeitseinkommen nicht stärker besteuert werden sollte als Gewinne aus Vermögenswerten.

Diese Woche wurde berichtet, dass Healey Aufrufe zur Erhöhung der CGT im Haushalt abgelehnt hat, obwohl nichts sicher ist.

Diejenigen, die höhere Sätze unterstützen, können auf ein Land wie Dänemark verweisen, wo die CGT auf Anlagegewinne bis zu 42 % beträgt.

Wer muss die Villensteuer zahlen?

Ab April 2028 müssen Eigentümer von Immobilien in England mit einem Wert von 2 Mio. £ oder mehr den Zuschlag zur hohen Gemeindesteuer – allgemein als „Villensteuer“ bekannt – zusätzlich zur bestehenden Gemeindesteuer zahlen.

Es gibt vier Preisbänder, wobei die jährliche Gebühr von 2.500 £ für Immobilien mit einem Wert zwischen 2 Mio. £ und 2,5 Mio. £ auf 7.500 £ für solche mit einem Wert von 5 Mio. £ und mehr ansteigt.

Die Regierung sagt, „weniger als 1 %“ der Wohnimmobilien in England seien von dem Zuschlag betroffen, von dem das OBR schätzt, dass er 400 Mio. £ pro Jahr einbringen wird.

Der Immobilienmakler Hamptons schätzt, dass es in England (hauptsächlich in London und Südostengland) etwas mehr als 138.000 Häuser mit einem Wert von über 2 Mio. £ gibt.

In der Regierungskonsultation zum neuen Zuschlag wurde vorgeschlagen, dass Menschen, die in wertvollen Häusern leben, aber kein hohes Einkommen haben, Hilfe zur Verfügung stehen würde. Unter seinen Vorschlägen könnte dies bedeuten, dass Menschen mit einem Haushaltseinkommen von 35.000 £ oder weniger und Ersparnissen von 16.000 £ oder weniger die jährliche Gebühr aufschieben könnten.

Während Badenoch auch versprochen hat, diese Steuer abzuschaffen, wurde berichtet, dass Healey einen Plan erwogen – dann aber abgelehnt – hat, sie auf Immobilien mit einem Wert von 1,5 Mio. £ auszudehnen. Dies hätte die Anzahl der Häuser im Geltungsbereich der Steuer verdoppelt.

Wird die Gemeindesteuer bald gerechter?

Dies ist eine der größten Ausgaben für viele Haushalte, und Hunderte von Londonern wurde gesagt, sie sollten sich auf große Rechnungserhöhungen im nächsten Jahr vorbereiten.

Hammersmith and Fulham hat die Bewohner gewarnt, dass ihre Rechnungen um 150 % steigen könnten, um Dienstleistungen aufrechtzuerhalten, während die Nachbarn Wandsworth und Westminster eine fast Verdoppelung der Rechnungen erwägen.

Für die Bewohner von Hammersmith and Fulham würde eine Erhöhung um 150 % die jährliche Gemeindesteuerrechnung eines Haushalts in einer typischen Band-D-Immobilie auf 2.522,50 £ erhöhen, gegenüber 1.009 £.

Diese Räte gehören zu sechs in England, denen es erlaubt ist, die Rechnungen in den nächsten zwei Jahren unbegrenzt zu erhöhen. Fünf befinden sich in London (die anderen sind Kensington and Chelsea und City of London), und der andere ist Windsor and Maidenhead in Berkshire.

Diese Räte haben große Löcher in ihren Budgets, weil das Geld, das sie von der Zentralregierung erhalten, unter der Fair-Funding-Formel drastisch reduziert wurde. Diese gibt eine höhere Gewichtung (und damit einen größeren relativen Anteil an den Gesamtressourcen) an lokale Behörden mit hohen „Benachteiligungs“-Werten.

Während die vorgeschlagenen Rechnungserhöhungen ein Schlag für kämpfende Haushalte sein werden, sagt Stuart Hoddinott, stellvertretender Direktor beim Thinktank Institute for Government, dass die beteiligten Räte seit langem höhere Zuschussmittel im Verhältnis zum Bedarf erhalten und diese verwendet haben, um niedrige Gemeindesteuersätze zu subventionieren.

In diesem Jahr beträgt eine Band-D-Haushaltsrechnung in Wandsworth 1.028 £, während der entsprechende Satz im benachbarten Lambeth 2.047 £ beträgt. In der Zwischenzeit zahlen die Bewohner von Kensington and Chelsea 1.667 £ für Band-D-Häuser, während sie in Blackpool 2.513 £ aufbringen.

„Aus individueller Sicht werden diese Rechnungen ein Schock sein“, sagt Hoddinott, der als Einwohner von Hammersmith persönlich betroffen ist. Er fügt jedoch hinzu, dass diese Kommunen derzeit zu den niedrigsten Sätzen in England gehören.

„Die Rechnungen in Westminster und Wandsworth betragen etwa 43 % des Landesdurchschnitts, was bedeutet, dass sie selbst bei einer Verdopplung immer noch in der unteren Hälfte der Gemeinden bei der Gemeindesteuer liegen würden. Sie sind außergewöhnlich niedrig.“

Muss ich Steuern auf meine staatliche Rente zahlen?

Mehrere Millionen Rentner haben begonnen, Einkommensteuer zu zahlen, seitdem der persönliche Freibetrag seit fünf Jahren bei 12.570 £ eingefroren ist. Im Jahr 2022-23 waren es 7,1 Millionen, in diesem Jahr sind es 9,6 Millionen.

Typischerweise zahlen Rentner, deren einziges Einkommen die staatliche Rente ist, keine Steuern, da diese unter dem steuerfreien Freibetrag liegt. Diejenigen, die Steuern zahlen, sind in der Regel Personen, die Geld aus einer privaten oder betrieblichen Rente erhalten.

Wenn jedoch die volle neue staatliche Rente im kommenden April dank des „Triple Lock“ auf über 13.000 £ pro Jahr ansteigt, wird dies der Regierung Kopfzerbrechen bereiten.

Insgesamt beziehen etwa 13,3 Millionen Menschen die staatliche Rente, und der Rentenminister Torsten Bell hat erklärt, dass diejenigen, die den persönlichen Freibetrag nur knapp überschreiten, keine Steuern zahlen müssen. Bell hat versprochen, dass der Kanzler im Haushalt darlegen wird, wie dies in der Praxis funktionieren wird.

Diese Woche wurde fast bestätigt, dass die Rentner im nächsten Jahr eine staatliche Rentenerhöhung von 3,9 % erhalten würden. Das bedeutet, dass die jährliche volle neue staatliche Rente auf 13.036 £ ansteigt.

Steve Webb, ein ehemaliger Rentenminister, der jetzt Partner bei der Beratungsgesellschaft LCP ist, schlägt vor, dass die Regierung die Steuerbescheide für diejenigen ermitteln wird, deren einziges Einkommen die neue staatliche Rente ist.

Basierend auf der Erhöhung um 3,9 % im kommenden April, die zu einer Steuerschuld von 90 £ führen würde, schlägt Webb vor, dass sie keine Forderungen für Beträge unter 100 £ ausstellen könnten.