Guida al Backdoor Roth IRA

In questo episodio di Motley Fool Money, l'esperto di finanza personale di Motley Fool, Robert Brokamp, delinea i cinque passaggi per contribuire a un Roth IRA "backdoor" ed evidenzia una trappola da evitare. Inoltre, in questo episodio:

• Il mercato azionario ha registrato uno dei suoi migliori rendimenti a 10 giorni: cosa dice la storia su cosa accadrà dopo?
• Un nuovo studio rileva che gli eredi spendono le eredità in modo notevolmente rapido. Quali sono i modi per lasciare un'eredità che non venga sperperata?
• I costi degli input per le aziende alimentari sono quasi raddoppiati a marzo e i prezzi potrebbero aumentare ulteriormente nei prossimi tre-sei mesi.
• Buon 50° compleanno al fondo indicizzato S&P 500 di Vanguard, il primo fondo indicizzato disponibile per gli investitori individuali.

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Questo podcast è stato registrato il 25 aprile 2026.

Robert Brokamp: Far entrare i soldi in un Roth IRA attraverso la "backdoor" e l'incredibile atto della scomparsa dell'eredità. Questo e altro nell'edizione di finanza personale di sabato di Motley Fool Money. Sono Robert Brokamp e questa settimana, delinerò i cinque passaggi per contribuire a un Roth IRA "backdoor" ed evidenzierò alcune potenziali trappole che vuoi assolutamente evitare.

Ma prima, diamo un'occhiata ad alcuni titoli di cronaca di questa settimana o giù di lì. Il mercato azionario ha scrollato di dosso le preoccupazioni per la guerra e l'aumento dei prezzi del petrolio ed è ora vicino ai massimi storici. Infatti, l'S&P 500 ha recentemente registrato un rally di 10 giorni del 9,8%. Secondo il Carson Group, questo è stato il 20° miglior rendimento a 10 giorni per l'indice dal 1950. Cosa è successo un anno dopo le altre 19? Beh, il mercato ha ottenuto un rendimento positivo in 16 di quelle occasioni, con le tre occasioni in cui le azioni sono diminuite un anno dopo, tutte avvenute durante il crollo delle dot-com all'inizio degli anni 2000. Il rendimento medio a 12 mesi dopo tutti quei 19 rally a 10 giorni essenzialmente a doppia cifra è stato del 20,8%.

Il podcast Facts versus Feelings, Ryan Detrick del Carson Group, un ospite precedente del nostro programma, ha sottolineato che il mercato che raggiunge nuovi massimi ad aprile ha quasi la stessa frequenza di questi rally eccezionali, essendo accaduto 19 volte. In tutti tranne un caso, il mercato ha chiuso l'anno in territorio positivo. Come ha sottolineato Ryan, gran parte di questo è solo divertimento con i numeri e non necessariamente informazioni che useresti per prendere decisioni di investimento, ma le ragioni alla base del rally, vale a dire la crescita degli utili aziendali e gli elevati margini di profitto, sono segnali positivi.

Successivamente, cosa fanno le persone quando ereditano dei soldi? A quanto pare, molte persone li spendono. Questa è la conclusione di un recente studio di Cory Thompson dell'Università dell'Alabama e Russell James della Texas Tech University. Hanno esaminato i dati dal 2010 al 2018 per indagare su come le persone gestiscono le eredità rispetto ad altri vantaggi inattesi, come donazioni, risarcimenti per cause legali, risarcimenti assicurativi, cose del genere. Il risultato principale è che le eredità vengono bruciate molto rapidamente. Ogni dollaro ereditato ha aumentato il patrimonio netto di prossima ondata solo di 61 centesimi quando misurato circa un anno dopo, il che significa che quasi 40 centesimi di ogni dollaro ereditato sono stati spesi e il 42% degli eredi ha speso completamente le proprie eredità. Ciò che rende questo particolarmente sorprendente è il profilo di questi eredi. Avevano una media di quasi $1 milione di patrimonio netto, metà aveva una laurea e l'89% era proprietario di una casa. Questa non è una storia di persone finanziariamente inesperte. È successo in tutto lo spettro della ricchezza.

Lo studio ha anche scoperto che, controllando i dati demografici e l'importo del denaro ricevuto, le persone avevano maggiori probabilità di spendere le eredità rispetto ad altri tipi di vantaggi inattesi. L'implicazione pratica potrebbe essere che l'approccio standard di pianificazione patrimoniale di un lascito in un'unica soluzione alla morte potrebbe essere il peggiore possibile, poiché fornisce una grande quantità di denaro proprio nel momento in cui i beneficiari sono psicologicamente predisposti a spenderlo. Gli autori sostengono una distribuzione a fasi temporali, quindi forse rilasci di capitale scaglionati o trust spendthrift o designazioni di beneficiari nuoviizzati e propongono che i consulenti riformulino la conversazione di pianificazione patrimoniale da quanto dovrei lasciare a quale reddito annuale dovrebbero ricevere i miei eredi.

Ora il numero della settimana, che è il 7,9%. Questo è quanto sono aumentati i costi per le aziende alimentari a marzo su base annua, secondo Bank of America Global Research e evidenziato da Bloomberg. Questo è in aumento rispetto al 4,2% a febbraio prima della guerra in Iran. La causa principale dell'aumento è, ovviamente, il picco dei prezzi del carburante. Ma da qui a 3-6 mesi, potremmo vedere un'ulteriore pressione al rialzo dai costi più elevati per imballaggi, fertilizzanti e altri articoli che sono realizzati con petrolio o hanno visto le loro spedizioni ridotte in modo significativo dalla chiusura dello Stretto di Hormuz.

Successivamente, come far entrare i soldi in un Roth IRA, anche se guadagni più dei limiti di reddito quando Motley Fool Money continua. Le persone guardano alla pensione come a un momento di minori obblighi. Potrebbe anche essere un momento di tasse più basse, soprattutto se hai soldi in conti pensionistici Roth. I contributi non sono deducibili dalle tasse, ma la crescita e i prelievi dai Roth sono esenti da tasse a condizione che tu segua le regole. I Roth offrono anche un'altra forma di libertà dagli obblighi. A differenza dei conti pensionistici tradizionali, i conti Roth non sono soggetti a distribuzioni minime obbligatorie all'età di 73 o 75 anni, se sei nato nel 1960 o dopo. Ti sembra allettante? Considera di contribuire a un Roth IRA? Nel 2026, un individuo può contribuire $7.500 con un ulteriore $1.100 se avrai 50 anni o più entro il 31 dicembre.

Sappi solo che devi soddisfare alcuni requisiti per poter contribuire a un Roth IRA, tu o il tuo coniuge, se depositi congiuntamente, devi avere un reddito imponibile almeno pari al contributo, ma non puoi guadagnare troppo. L'importo che puoi contribuire diminuisce gradualmente, a partire da un reddito lordo rettificato modificato specifico in base al tuo stato di deposito. Nel 2026, la possibilità di contribuire a un Roth IRA diminuisce gradualmente per i dichiaranti unici e i capifamiglia con redditi compresi tra $153.000 e $168.000. Queste cifre sono $242.000-$252.000 per coloro che sono sposati e presentano una dichiarazione congiunta. Il tuo reddito è troppo alto? Beh, non scoraggiarti perché puoi entrare dalla "backdoor". Un Roth IRA "backdoor" è una strategia che consente ai lavoratori ad alto reddito di finanziare un Roth IRA effettuando prima un contributo non deducibile a un IRA tradizionale e quindi convertendo l'IRA tradizionale in un Roth IRA.

Ecco cinque passaggi per farlo. Passaggio 1: Apri un IRA tradizionale, effettua un contributo. Chiunque abbia un reddito da lavoro o sia sposato con qualcuno che ha un reddito da lavoro può contribuire a un IRA tradizionale indipendentemente dal livello di tale reddito.

Passaggio 2: Contatta il tuo custode IRA e richiedi la conversione del tuo nuovo IRA tradizionale in un Roth. Se non ne hai ancora uno, dovrai prima aprirne uno e potresti essere in grado di fare tutto con pochi clic online. Ora, c'è un dibattito su quanto dovresti aspettare tra l'effettuazione del contributo e l'esecuzione della conversione a causa di qualcosa chiamata dottrina della transazione a gradini, che potrebbe portare l'IRS a determinare che invece di intraprendere i due passaggi per contribuire a un IRA tradizionale non deducibile e quindi un altro passaggio per convertire il Roth, a tutti gli effetti, hai effettivamente intrapreso un solo passaggio e hai contribuito a un Roth IRA, cosa che potrebbe non essere stata consentita se hai guadagnato troppo reddito. Ora, il dibattito è in corso da anni nelle comunità di pianificazione finanziaria e fiscale su quanto dovresti aspettare prima di effettuare la conversione con sempre più esperti che concludono che va bene farlo non appena il denaro arriva sul tuo conto. Per quanto ne so, nessuno è mai stato nei guai con l'IRA per aver convertito il proprio Roth IRA "backdoor" troppo presto.

Ma se vuoi essere un po' più cauto, ecco il consiglio del CPA Sean Mullaney, che è un ex ospite del programma e ha davvero approfondito questo argomento. Suggerisce di attendere che passi la fine del mese prima di effettuare la conversione. In questo modo, avrai l'estratto conto del mese precedente che mostra il denaro nell'IRA tradizionale. Sappi solo che qualsiasi guadagno che si accumula nell'IRA tradizionale prima della conversione sarà tassabile al momento della conversione, ma non dovrebbe essere molto.

Passiamo al passaggio 3, che è, una volta che il denaro è nel tuo Roth IRA, mettilo al lavoro. Non lasciarlo semplicemente lì in contanti. L'intero punto è la crescita esentasse e ciò richiede effettivamente l'investimento del denaro in azioni, fondi, ETF o qualsiasi sia la tua strategia a lungo termine.

Passaggio 4: Includi il contributo e la conversione nelle tue dichiarazioni dei redditi. Riceverai il modulo 5498, che segnala il contributo all'IRA, e il modulo 1099R, che segnala la conversione. Al momento delle imposte, presenta il modulo 8606, questo dice all'IRA che hai effettuato un contributo non deducibile dopo le tasse al tuo IRA tradizionale. Questo crea una traccia documentale che dimostra che questo denaro è già stato tassato, quindi non sarai tassato di nuovo quando lo convertirai. Se lavori con un professionista fiscale, assicurati di dirgli o a lei che il contributo era dopo le tasse, in modo che lui o lei compili il modulo 8606.

Passaggio 5: Ripeti ogni anno se appropriato. Il Roth IRA "backdoor" non è un trucco una tantum. È una strategia che puoi eseguire ogni anno in cui hai un reddito da lavoro se è la mossa giusta per le tue circostanze. Questi sono i cinque passaggi. Non troppo difficile, ma c'è una grande mosca nel balsamo, nota come la regola pro rata.

Se hai altri soldi in altri IRA tradizionali, fare un Roth IRA "backdoor" diventa molto più complicato. Ecco perché. Quando converti denaro da un IRA tradizionale a un Roth IRA, l'IRA non guarda solo ai dollari specifici che stai convertendo. Guarda i saldi totali di tutti i tuoi IRA tradizionali, inclusi SEP IRA, semplici IRA e rollover da 401(k), quindi calcola quale percentuale di tale totale è denaro dopo le tasse rispetto al denaro prima delle tasse? Questo è noto come la regola pro rata.

Ecco un esempio. Supponiamo che tu contribuisca $7.500 di denaro dopo le tasse per la tua conversione Roth IRA "backdoor", ma hai anche un IRA di rollover con $67.500 di denaro prima delle tasse da un vecchio 401K. Il tuo saldo IRA tradizionale totale è ora di $75.000. Solo $7.500 o il 10% è dopo le tasse. L'altro 90% è prima delle tasse. Quando converti $7.500 in un Roth IRA, l'IRA dice: "Beh, solo il 10% di questa conversione è dopo le tasse. L'altro 90% è prima delle tasse ed è tassabile". Il risultato è che $6.750 della conversione o il 90% sarà tassato come reddito ordinario. Solo $750 è esente da tasse.

Fortunatamente, c'è un modo per aggirare la regola pro rata. Se il 401(k) o il 403(b) del tuo datore di lavoro accetta rollover in entrata da IRA tradizionali, puoi trasferire il tuo denaro prima delle tasse in quel piano. Questo rimuove quei dollari prima delle tasse dal calcolo pro rata. Dopo il rollover, il tuo unico saldo IRA tradizionale è il contributo di $7.500 dopo le tasse che hai appena effettuato. La tua conversione è ora al 100% esente da tasse. Lo svantaggio di questa strategia è che probabilmente dovresti vendere tutti gli investimenti nel tuo IRA tradizionale prima di effettuare il rollover, e quindi una volta che il denaro è nel tuo 401(k) o 403(b), scegliere tra le opzioni di investimento nel tuo piano sponsorizzato dal datore di lavoro, che sono spesso molto più limitate. Questo potrebbe non essere un compromesso che sei disposto a fare, soprattutto se ti piace investire in azioni individuali e il tuo 401(k) non ha una funzione di conto di intermediazione.

Ecco tre altre note sulla regola pro rata. Numero 1, l'IRS si preoccupa dei saldi nei tuoi IRA al 31 dicembre dell'anno della conversione. Diciamo che fai una conversione Roth IRA "backdoor" a giugno quando non hai altri soldi in un IRA tradizionale, pensi di non doverti preoccupare della regola pro rata. Ma poi a dicembre, trasferisci denaro in un 401(k) prima delle tasse in un IRA tradizionale e il denaro è lì il 31 dicembre. Ora entra in gioco la regola pro rata.

Numero 2, devi considerare solo il denaro nei tuoi IRA tradizionali, gli IRA di tuo coniuge non fanno parte del calcolo.

Numero 3, gli IRA ereditati vengono generalmente ignorati anche quando si esegue il calcolo pro rata. Un'eccezione, erediti un IRA dal tuo coniuge e scegli di renderlo tuo IRA piuttosto che mantenerlo come IRA ereditato, e solo i coniugi hanno questo tipo di opzione. Un avvertimento che sottolinea che contribuire a un IRA non è l'unico modo per aumentare la quantità di denaro che hai per i conti Roth. Al giorno d'oggi, la maggior parte dei piani sponsorizzati dal datore di lavoro offre l'opzione Roth. Se il tuo non lo fa, chiedilo. Non c'è motivo di non offrirlo.

Non ci sono limiti di reddito per un Roth 401(k), 403(b) o Federal Thrift Savings Plan. Chiunque può contribuire. Inoltre, i limiti di contributo annuali sono molto più alti. Per il 2026, per i 401(k), il limite di contributo è di $24.500, se avrai meno di 49 anni alla fine dell'anno, $32.500 tra i 50 e i 59 anni o 65 anni e più e $35.750 tra i 60 e i 63 anni. Se il tuo piano consente contributi dopo le tasse e conversioni Roth in-plan, puoi contribuire ancora di più tramite una strategia nota come mega backdoor Roth, che è un'altra questione.

Infine, puoi sempre convertire i beni tradizionali in beni Roth e pagare semplicemente la conseguente bolletta fiscale. Questo potrebbe avere senso se ti aspetti di essere in una fascia fiscale più alta in pensione e/o ti aspetti che le tue RMD finali siano piuttosto grandi. Il Roth IRA "backdoor" è solo un modo per costruire i tuoi beni Roth esentasse. Tuttavia lo fai, il tuo futuro io ti ringrazierà.

È ora di arrivare a Den Fools e questa settimana, ti suggerisco di valutare i tuoi fondi comuni di investimento e la tua abilità nella scelta delle azioni alla luce del fatto che quest'anno è il 50° anniversario del lancio del Vanguard S&P 500 Index Fund, il primo fondo indicizzato disponibile per gli investitori individuali. Per celebrare l'occasione, Vanguard ha recentemente pubblicato 50 statistiche sull'indicizzazione, tra cui il fatto che dalla sua creazione, il Vanguard 500 ha guadagnato un rendimento annualizzato dell'11,58%. Se avessi investito $10.000 nel fondo alla sua nascita, oggi avresti quasi $2,2 milioni alla fine di febbraio. È difficile investire in un fondo indicizzato, parzialmente a causa delle commissioni bassissime. Se investi in fondi a gestione attiva o scegli tu stesso gli investimenti, assicurati di essere onesto con te stesso monitorando se quei fondi o tu stanno superando un indice rilevante.