「そのアドバイスは疑問だ」：Rothを401(k)とIRAの後に最後に引き出すというルールを再考する時期なのか？

<p>「そのアドバイスは疑問だ」：ロスの繰り上げ返済を最後に—401(k)とIRAの後—見直す時期か？</p>
<p>クエンティン・フォトレル</p>
<p>5分で読める</p>
<p>クエンティン様</p>
<p>退職後、まず証券口座、次に401(k)やIRA、そして最後にロスから引き出すというアドバイスを何度も読みました。通常の証券口座については、緊急時の予備資金のようなものだと考えています。もし私の主な緊急貯蓄を使い果たし、追加の資金が必要になった場合、それはそこにあります。</p>
<p>この戦略を毎年評価することは理解できますが、しばしば提示される方法は、各口座が枯渇するまでその厳格な順序で行うことを示唆しています。私はそのアドバイスに疑問を感じます。なぜ、ロス口座に多額の貯蓄を築くという多大な努力をして、退職中の課税所得を低く抑えるために戦略的にそれを使用しないのでしょうか？</p>
<p>例えば、退職して旅行などのために10,000ドルを追加で必要とするとしましょう。課税口座から全額を引き出すのではなく、IRAとロス口座の間でその10,000ドルを分割するかどうかを評価する方が理にかなっていませんか？</p>
<p>ロス口座の引き出しや、401(k)とIRAのロス口座への繰り替えについて、どう思われますか？</p>
<p>それは黄金律ではありません。その点ではあなたは正しいです。それはガイドであり、あなたが指摘するように、税金区分に注意を払い、また、社会保障給付と共に、おそらく課税されるであろう最低必要分配金（RMD）を満たすためのリマインダーです。</p>
<p>個人の年間総所得が25,000ドル、または夫婦合算申告の夫婦が32,000ドルを超えると、社会保障の一部が課税対象になります。給付金の最大50％がこれらの水準で課税され、所得が34,000ドル（独身）または44,000ドル（夫婦）を超えると85％に増加します。</p>
<p>あなたの場合は、73歳から開始しなければならないRMDをカバーし、そしてあなたが言うように、例えば屋根に穴が開いた場合などに、課税所得を抑えるために、ロスからの非課税所得を今日の10,000ドルの緊急貯蓄に使用することが理にかなっています。</p>
<p>73歳の場合、係数は26.5なので、口座残高の約3.77％を引き出す必要があり、これは4％の引き出しガイドラインにかなり近いです。例えば、税引き前退職口座に100万ドル（税引き後口座はRMDの対象外）があるとすると、最初のRMDは約37,736ドルになります。</p>
<p>例えば、所得関連月額調整額（IRMAA）の崖を越えると、そのしきい値を超えた場合にメディケアパートBおよびDの保険料が大幅に増加する可能性があります。また、3.8％の純投資所得税、州税、および遺族税率（配偶者のどちらかが死亡した場合）も考慮されます。</p>
<p>Falcon Wealth Advisorsも、いわゆる「ロスを最後に使う」という神話を否定しています。また、退職時にロスIRAを最後に引き出すべきだというのは一般的な誤解であるとも述べています。これは、多くの退職者が一般的に抱える、支出全般に対する不安にもつながっています。</p>
<p>「初めての家を買う場合でも、夢の休暇を資金調達する場合でも、高額な買い物をカバーする場合でも、ロスIRAは、賢く使えば、税金や罰金を発生させることなく「秘密の資金」として機能します」とFalcon Wealth Advisorsは述べています。（これもまた、それが考え方であるか神話であるかを認めています。）</p>
<p>したがって、旅行やその他の費用（新しいキッチンや家の断熱材の改善など）のために10,000ドルを引き出すというあなたの決定は、まさに的を射ています。税金区分が低いとき（通常は退職してからRMDを開始するまでの間）は、できるだけ多くの額をロスに繰り替えてください。</p>
<p>市場の低迷</p>
<p>株式をロスに繰り替えるのに適したもう一つの時期は、市場が大きく低迷しているときです。その場合、割引価格で株式を売却し、すべてがうまくいけば、修正/景気後退、社会経済的危機、またはパンデミックが終息したときに上昇が見込めます。</p>
<p>Vanguardは、ロス繰り替えのリスクとルールを強調しています。「繰り替えは永久的なものであり、資金を従来のIRAに戻すことはできません。」また、この決定は、現在の税率と将来の税率、最終的な税金請求額、および遺産計画などの問題にもかかると付け加えています。</p>
<p>「ロス繰り替えの一部であった資金の引き出しには5年間の保有期間があります」とVanguardは述べています。「したがって、その期間内に資金が必要になる可能性があると思う場合は、再考すべきです。繰り替えによって節約しようとしていた税金を支払うことになる可能性があります。」</p>
<p>結論：「現在の税率が、引き出しを開始する際の税率よりも低いと考えている場合、繰り替えは有望に見えるかもしれません。なぜなら、税率が低い間に繰り替え税を支払い、後でロスIRAからの非課税引き出しを楽しむことができるからです。」</p>
<p>従来のIRAまたは401(k)からロスIRAへの繰り替えには、年間ドル上限はありません。好きな金額を繰り替えることができますが、繰り替えられた合計額は一般的に課税所得として扱われることに注意してください。ロス繰り替えの詳細については、こちらをお読みください。</p>
<p>2025年7月に可決されたOne Big Beautiful Bill Actは、2029年までのSALT控除の上限を40,000ドル（年間所得500,000ドル未満の場合）に引き上げることで税法を変更しました。また、Tax Cuts and Jobs Actの個人税率と高い標準控除を延長しています。</p>
<p>さらに、6,000ドルの高齢者控除（2025〜2028年）と、企業に対する100％のボーナス減価償却を導入しました。65歳以上の納税者は、所得段階的適用を受けることを条件に、1人あたり追加で6,000ドルの控除を請求することもできます。夫婦は最大12,000ドルを追加で繰り替えることができます。</p>
<p>ロスを最後に引き出すことは、ブロンズルールでさえありません。それは人によって異なる決定であり、それが理にかなっているかどうかは、上記のすべての要因と、その時点で人生でどのような経済的圧力があるかによって異なります。それを最後に引き出すことは、神話というよりもガイドラインです。</p>