Sfałszowano dokumenty, by uniknąć podatku od majątku Abramowicza

• Opublikowano

Największa na świecie firma księgowa pomagała w fałszowaniu dokumentów w celu ukrycia majątku Romana Abramowicza i uniknięcia podatków, jak ustaliło BBC Panorama.

Sprawozdania finansowe zatwierdzone przez Deloitte na Cyprze spowodowały, że aktywa takie jak superjachty, rezydencje i prywatne odrzutowce o wartości 672 mln USD (508 mln GBP) zniknęły z kont firmowych Abramowicza.

Deloitte najwyraźniej doradzało również w sprawie planu uniknięcia ogromnego rachunku podatkowego od majątku oligarchy poprzez fałszowanie dokumentów.

Prawnik Andrew Mitchell KC, ekspert w dziedzinie prawa usług finansowych, powiedział, że dowody Panoramy wykazały, iż plan ten stanowił „bezpośrednie” unikanie opodatkowania i „nie mogło być bardziej oczywiste”.

Prawnicy Romana Abramowicza oświadczyli, że zaprzecza on unikaniu opodatkowania lub ukrywaniu swojego majątku. Twierdzą, że Panorama nie przedstawiła żadnych dowodów na to, że wiedział o fałszowaniu jakichkolwiek dokumentów, autoryzował je lub kierował, i stwierdzili, że uzasadnione jest poleganie na poradach profesjonalistów.

Deloitte Cyprus oświadczyło, że „działa zgodnie z obowiązującymi przepisami”.

Ustalenia są ujawniane w następstwie wspólnego dochodzenia BBC Panorama i Bureau of Investigative Journalism.

Przez prawie dwie dekady Roman Abramowicz był najsłynniejszym rosyjskim oligarchą w Wielkiej Brytanii, mile widzianym w Londynie, gdzie kupił klub Chelsea w 2003 roku i finansował najbardziej udany okres klubu. Jednak po pełnoskalowej inwazji Rosji na Ukrainę w 2022 roku został objęty sankcjami przez rząd brytyjski jako powiązany z prezydentem Władimirem Putinem i zmuszony do sprzedaży klubu.

Podobno Abramowicz przebywa w Turcji, która jest dla niego bezpieczną przystanią, ponieważ nie stosuje sankcji. Na Wyspach Normandzkich, na Jersey, zamrożono 5,4 mld GBP jego aktywów, a śledztwo karne trwa od czterech lat.

Prawnicy oligarchy poinformowali BBC, że zaprzecza on zarzutom w śledztwie dotyczącym Jersey i twierdzi, że zostało ono „przeprowadzone w celach politycznych”.

Nasze dochodzenie ujawniło nowe dowody na sposób zarządzania imperium biznesowym Abramowicza. Rodzi to również poważne pytania dotyczące uczciwości niektórych jego profesjonalnych doradców.

Dowody zawarte są w wycieku obejmującym tysiące dokumentów dotyczących finansów oligarchy i działalności sieci spółek offshore administrowanych z Cypru – który był kiedyś rajem podatkowym popularnym wśród Rosjan – w latach 1995-2022.

BBC i partnerzy medialni, w tym The Guardian, Paper Trail Media, Organised Crime and Corruption Reporting Project oraz Cyprus Investigative Reporting Network – a także Bureau of Investigative Journalism, external – od 2023 roku publikują informacje o wyciekłych plikach w ramach międzynarodowego konsorcjum dziennikarzy śledczych Cyprus Confidential, external.

W 2022 roku Panorama informowała również o tym, jak Abramowicz zdobył swój majątek dzięki skorumpowanej transakcji zakupu rosyjskiej państwowej spółki naftowej w latach 90., sprzedając ją dekadę później rządowi z miliardowym zyskiem. Wcześniej twierdził, że zarzuty korupcji w tej transakcji są fałszywe.

Zyski z transakcji naftowych Abramowicza w Rosji zostały przekierowane do sieci spółek offshore. Były one administrowane z Cypru przez firmę świadczącą usługi korporacyjne o nazwie MeritServus, z siedzibą w Limassol, drugim co do wielkości mieście na wyspie.

Do 2005 roku Deloitte – obecnie największa z firm „wielkiej czwórki”, dominującej w branży księgowej – było właścicielem MeritServus. Po ich rozstaniu obie firmy ściśle współpracowały z powiernikami Abramowicza w celu zarządzania jego globalnym majątkiem.

Wyciekłe dokumenty z MeritServus ujawniają niektóre z ich praktyk.

Panorama - Roman Abramowicz: Jak ukrywał swój majątek

Był rosyjskim oligarchą, który przywiózł swój majątek do Wielkiej Brytanii. Ale jaka jest prawda o fortunie Romana Abramowicza? Panorama bada dokumenty, które zostały sfałszowane, aby ukryć jego majątek i uniknąć podatków.

Oglądaj teraz na BBC iPlayer lub w BBC One o 20:00 BST w poniedziałek 12 października.

Naszym pierwszym przykładem dokumentacji z datą wsteczną jest rok 2006, po tym jak nowe prawo na Cyprze nakazało publiczne udostępnianie sprawozdań finansowych spółek. Nowe prawo dotyczące przejrzystości groziło ujawnieniem tajemnic ogromnego majątku Abramowicza.

Deloitte Cyprus przygotowało wersję roboczą sprawozdania finansowego za rok 2003 – ale jeszcze go nie sfinalizowało – dla jego cypryjskiej firmy Amiscan Investments. Sprawozdanie szczegółowo opisywało luksusowe nieruchomości o wartości 672 mln USD.

Wśród nich znalazła się rezydencja w West Sussex, luksusowy apartament w Londynie i posiadłość na południu Francji – a także helikoptery, prywatne odrzutowce i mała flota łodzi, które oligarcha posiadał w tamtym czasie, w tym Pelorus za 147,5 mln USD.

Aby zachować je w tajemnicy, powiernicy Abramowicza i Meritservus postanowili przepisać historię. Opracowali plan obejścia prawa o przejrzystości poprzez przeniesienie aktywów do spółki matki Amiscan na Brytyjskich Wyspach Dziewiczych (BVI), gdzie mogły być ukryte. I z datowali zmianę o trzy lata wstecz, aby wyglądało na to, że przeniesienie aktywów nastąpiło w 2003 roku.

Deloitte Cyprus przejrzało dokumenty z datą wsteczną i stwierdziło, że są one „wystarczające”, aby umożliwić im usunięcie aktywów z rachunków Amiscan.

Kiedy sprawozdanie finansowe za rok 2003 zostało zatwierdzone przez Deloitte w 2006 roku, domy, samoloty i jachty zniknęły jednym pociągnięciem pióra. Pozostało tylko 75 000 USD aktywów.

Deloitte zatwierdziło sprawozdanie finansowe, mimo że wyciekłe dokumenty pokazują, że wiedziało, iż było ono całkowicie wprowadzające w błąd.

Lord Sikka, profesor rachunkowości na Uniwersytecie w Sheffield, nazwał to „naruszeniem ustawowego obowiązku” i „skandalicznym” błędnym przedstawieniem dat transakcji i niepublikowaniem prawdziwych i rzetelnych sprawozdań finansowych.

Panorama znalazła również dowody na to, że dokumenty z datą wsteczną zostały wykorzystane w schemacie unikania opodatkowania.

Dotyczyło to innej cypryjskiej spółki Abramowicza, Kravin Investments, która w 2003 roku miała na koncie prawie 2 miliardy dolarów.

Spółka Romana Abramowicza zarabiała duże kwoty odsetek, więc powinna była płacić podatki od tych odsetek władzom cypryjskim.

Jednak jego doradcy mieli inny pomysł na przepisanie historii.

W e-mailu z MeritServus z sierpnia 2005 roku do rosyjskich współpracowników Abramowicza napisano, że plan został opracowany po spotkaniu z Deloitte. „Jeśli się zgodzicie, konieczne będzie odpowiednie dostosowanie sprawozdań finansowych i ksiąg rachunkowych za lata 2003 i 2004” – czytamy w e-mailu.

MeritServus poinformowało rosyjskich współpracowników oligarchy, że „Wstępne Oceny Podatkowe za rok 2005” dla Kravin zostaną złożone, pokazując, że spółka nie uzyskała żadnych dochodów z tych pieniędzy.

Miesiąc później współpracownik w Rosji odpisał: „Zgadzam się”.

MeritServus stworzyło następnie serię dokumentów z datą wsteczną, które fałszywie twierdziły, że Kravin jedynie przechowywał i inwestował środki w imieniu swojej spółki matki w BVI.

Sprawiło to, że wyglądało na to, że Kravin faktycznie nie posiadał pieniędzy, więc nie byłby zobowiązany do płacenia podatków na Cyprze.

Deloitte napisało w e-mailu z września 2005 roku, że „pewne zmiany będą musiały zostać wprowadzone do sprawozdań (salda rachunków bankowych, dochody z odsetek, rachunek zysków i strat)” z powodu zmian w aktywach Kravin z datą wsteczną.

Zatem Deloitte najwyraźniej doradzało w sprawie fałszowania dokumentacji finansowej. Dowody sugerują, że pozwoliło to firmie Abramowicza na uniknięcie milionów podatków.

Andrew Mitchell KC powiedział nam, że plan ten stanowił „bezpośrednie” unikanie opodatkowania. „Gdyby to miało miejsce w Anglii i dotyczyło milionów, Jego Królewskiej Mości Urząd Skarbowy rozważałby ściganie” – powiedział.

Cypryjski poseł Christos Christofides powiedział, że jeśli doszło do unikania opodatkowania, to „musimy zobaczyć, jak możemy odzyskać nasze pieniądze i jak, jeśli jacyś ludzie są winni, muszą ponieść konsekwencje zgodnie z naszym prawem”.

Oprócz dokumentów, którym Deloitte pomogło nadać datę wsteczną, doradcy Abramowicza z MeritServus sfałszowali trzeci zestaw dokumentów. Dotyczyło to ogromnego majątku biznesowego oligarchy – ponad 10 miliardów dolarów – przechowywanego przez spółkę Electus Investments na Cyprze.

MeritServus nadało dokumentom datę wsteczną, aby wyglądało na to, że Electus nie posiadał tego majątku.

Wykorzystano inną spółkę Abramowicza o dokładnie tej samej nazwie Electus Investments, ale tym razem z siedzibą w bardziej tajnej jurysdykcji BVI, gdzie sprawozdania nie musiały być publiczne.

E-maile pokazują, że w 2006 roku MeritServus przyznało, że majątek należał do Electus Cyprus. Ale ponownie zaproponowano przepisanie przeszłości, tym razem „aby przenieść beneficjentów własności na Electus Investments na BVI” i sprawić, by wyglądało to tak, jakby zmiana nastąpiła trzy lata wcześniej.

MeritServus podpisało i nadało wsteczną datę dokumentom, które fałszywie rzekomo pokazywały, że spółka z BVI posiadała majątek o wartości 10 miliardów dolarów od 20 listopada 2003 roku. Tak więc, gdy sprawozdania finansowe cypryjskiej spółki o tej samej nazwie zostały upublicznione, okazało się, że posiada ona aktywa o wartości zaledwie 145 000 dolarów.

Miliardy Romana Abramowicza zniknęły.

Andrew Mitchell KC powiedział Panoramie: „Wynika z tego, że istnieją profesjonaliści, którzy są gotowi naginać i łamać zasady swojego zawodu, a tym samym prawa. I wygląda na to, że nie cofną się dosłownie przed niczym, jeśli chodzi o tworzenie dokumentów”.

Władimir Milow, rosyjski wiceminister energetyki w czasach, gdy Abramowicz budował swoje imperium, a obecnie krytyk rosyjskiego rządu, powiedział: „Dla każdego rosyjskiego oligarchy lub skorumpowanego oligarchy z Bliskiego Wschodu lub Afryki istnieje armia zachodnich dostawców usług finansowych, prawnych i PR, którzy łatwo biorą pieniądze za wybielanie ich reputacji i sprawianie, że wyglądają normalnie”.

Zaprzeczając jakimkolwiek wykroczeniom ze strony oligarchy, prawnicy Romana Abramowicza oświadczyli, że „nie był on zaangażowany w codzienne operacje tych spółek” i że w przypadkach, gdy ustalenia były proponowane przez doradców zawodowych, „poleganie na tych poradach było całkowicie właściwe i legalne”.

Deloitte Cyprus oświadczyło, że nie może komentować konkretnych zarzutów, ponieważ dokumenty miały ponad 20 lat i nie były już dostępne.

MeritServus zostało zamknięte po wycieku Cyprus Confidential.

Otrzymaj nasz flagowy newsletter ze wszystkimi nagłówkami, których potrzebujesz, aby rozpocząć dzień. Zapisz się tutaj.